Quy trình rút dự toán thực chi nghiệp vụ Cấp bù học phí

Bước 1: Khi đơn vị được giao dự toán cấp bù học phí:

1. Vào nghiệp vụ Kho bạcNhận dự toán

2. Nhập thông tin chi tiết trên chứng từ

• Chọn nguồn, phần mềm tự động hạch toán TK Nợ theo nguồn không tự chủ đã chọn là hạch toán là 00821.
• Chọn chương, khoản, nhóm mục chi, nhập số tiền
• Điền ngày chứng từ, ngày hạch toán, tích vào Bổ sung nếu là nhận dự toán bổ sung

3. Nhấn Cất

Bước 2: Rút dự toán cấp bù miễn, giảm giá dịch vụ giáo dục, đào tạo từ TK 9527 sang TK tiền gửi 3716 tại Kho bạc

1. Vào nghiệp vụ Kho bạc, chọn Rút dự toánRút dự toán tiền gửi.

2. Khai báo các thông tin trên chứng từ Rút dự toán tiền gửi:

• Nhập thông tin Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền, Diễn giải. Tài khoản nhận chọn tài khoản 3716.
• Tích vào Thực chi.
• Tại tab Hạch toán: nhập Tiểu mục 7766, Số tiền.

3. Nhấn Cất. Nhấn Có để sinh chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào tài khoản tiền gửi.

4. Trên chứng từ Chuyển khoản kho bạc vào TK tiền gửi:

• • Sửa lại TK Có là 5312.
  • Sửa lại nguồn là Nguồn Học phí.

• • Tại tab Thống kê, chọn Hoạt động.

5. Nhấn Cất. Phần mềm hiển thị thông báo Cập nhật hạch toán đồng thời thì nhấn Không.

Lưu ý: Nếu nhấn Có thì phần mềm sẽ xóa phần hạch toán đồng thời Có TK 0082 dẫn đến bút toán cấp bù này sẽ không hiển thị trên báo cáo đối chiếu kho bạc.

Bước 3: Đơn vị chi cho các hoạt động từ nguồn được cấp bù

Bạn lựa chọn hình thức chi hoạt động theo 2 trường hợp sau

Trường hợp 1: Nếu chi bằng tiền gửi:

• Vào nghiệp vụ Tiền gửi, chọn Chi tiềnChi tiền gửi.
• Khai báo các thông tin chứng từ chi tiền gửi.

• Nhập thông tin chung: Đơn vị trả tiền, Đơn vị nhận tiền.

• Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), Nợ TK 154, 642/Có TK 1121, Số tiền, Tiểu mục tương ứng với khoản chi.

• Nhấn vào tab Thống kê, chọn hoạt động tương ứng.

• Nhấn Cất.

Trường hợp 2: Nếu chi bằng tiền mặt:

Nhập phiếu thu rút tiền mặt về nhập quỹ.

• Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu thuPhiếu thu rút tiền gửi NH, KB.
• Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Nợ TK 1111, Có TK 1121, Số tiền, chọn nguồn, Rút từ TK
• Nhấn Cất.

Nhập phiếu chi tiền mặt.

• Vào nghiệp vụ Tiền mặt, chọn Lập phiếu chiPhiếu chi.
• Khai báo các thông tin chứng từ chi tiền.

• Nhập thông tin chung.

• Nhập thông tin chứng từ chi tiết: Số chứng từ gốc, Ngày chứng từ gốc (nếu cần), Nợ TK 642 Có TK 1111, Số tiền, Tiểu mục tương ứng với khoản chi.

• Nhấn vào tab Thống kê chọn hoạt động tương ứng

• Nhấn Cất.