Mẹo thuế của IRS 2023-116, ngày 28 tháng 9, 2023
Không bao giờ là quá sớm để bắt đầu lập kế hoạch hưu trí. Tài khoản hưu trí cá nhân cung cấp các ưu đãi về thuế cho mọi người để thực hiện các khoản đầu tư có thể mang lại sự an toàn tài chánh khi họ nghỉ hưu. Những tài khoản này có thể là với một ngân hàng hoặc tổ chức tài chánh khác, một công ty bảo hiểm nhân thọ, quỹ tương hỗ hoặc bên môi giới chứng khoán.
IRA truyền thống là loại tài khoản hưu trí cá nhân phổ biến nhất. IRA cho phép thu nhập làm tăng tiền thuế được hoãn. Các cá nhân chỉ trả thuế cho các khoản lãi đầu tư khi họ rút tiền. Người gửi tiền có thể yêu cầu khấu trừ (tiếng Anh) trên tờ khai thuế thu nhập liên bang cá nhân của họ cho số tiền họ đã đóng góp cho IRA.
Những điều cần xem xét trước khi đầu tư vào IRA truyền thống
- Một IRA truyền thống là một chương trình tiết kiệm cá nhân được ưu đãi về thuế trong đó các khoản đóng góp có thể được khấu trừ thuế.
- Thông thường, tiền trong IRA truyền thống không bị đánh thuế cho đến khi được rút ra.
- Có giới hạn đóng góp hàng năm tùy thuộc vào độ tuổi của người đó và loại IRA.
- Khi lập kế hoạch khi nào sẽ rút tiền từ IRA, người đóng thuế nên biết rằng:
- Họ có thể phải đối mặt với tiền phạt 10% và hóa đơn tính thuế nếu họ rút tiền trước 59 tuổi rưỡi trừ khi họ đủ điều kiện được hưởng ngoại lệ (tiếng Anh).
- Thông thường, họ phải bắt đầu rút tiền (tiếng Anh) từ IRA của họ khi họ 73 tuổi (72 tuổi nếu họ bước sang tuổi 72 vào năm 2022). Đối với các niên thuế 2019 trở về trước, độ tuổi đó là 70.5.
- Các quy tắc phân phối đặc biệt áp dụng cho người thụ hưởng của chương trình IRA (tiếng Anh).
Sự khác biệt giữa Roth và IRA truyền thống
IRA Roth là một chương trình tiết kiệm cá nhân được ưu đãi về thuế khác với nhiều quy tắc giống như IRA truyền thống nhưng có ngoại lệ (tiếng Anh):
- Người đóng thuế không thể khấu trừ các khoản đóng góp cho IRA Roth.
- Các khoản phân phối đủ điều kiện (tiếng Anh) được miễn thuế.
- IRA Roth không yêu cầu rút tiền cho đến khi chủ sở hữu qua đời.
Các loại IRA khác
- Lương hưu nhân viên đơn giản – IRA SEP (tiếng Anh) được chủ lao động thiết lập. Chủ lao động đóng góp trực tiếp vào IRA được thiết lập cho mỗi nhân viên.
- Kế hoạch Khuyến khích tiết kiệm tương ứng cho Nhân viên – IRA SIMPLE (tiếng Anh) cho phép chủ lao động và nhân viên đóng góp vào IRA được thiết lập cho mỗi nhân viên. Nó như một chương trình tiết kiệm hưu trí mới bắt đầu dành cho những chủ lao động nhỏ hiện không tài trợ cho chương trình hưu trí.
- IRA Khấu trừ từ lương (tiếng Anh) – Nhân viên thiết lập IRA truyền thống hoặc Roth với một tổ chức tài chánh và cho phép một thỏa thuận khấu trừ tiền lương với chủ lao động của họ.
- IRA Chuyển tiếp – Chủ sở hữu IRA nhận được khoản chi trả từ chương trình hưu trí của họ và ký gửi vào IRA (tiếng Anh) trong vòng 60 ngày.
Thêm thông tin:
- Ấn phẩm 590-A, Đóng góp vào Quỹ Hưu trí Cá nhân (IRA) (tiếng Anh)
- Ấn phẩm 590-B, Phân phối từ Quỹ Hưu trí Cá nhân (IRA) (tiếng Anh)
- Chủ đề số 557, Thuế bổ sung cho phân phối sớm từ IRA Truyền thống và Roth
- Chủ đề số 413, Chuyển tiếp từ kế hoạch hưu trí
- Chủ đề số 451, Quỹ Hưu trí Cá nhân
Đăng ký nhận Mẹo thuế của IRS (tiếng Anh)
