Ghi chú: Đối với các giới hạn đóng góp cho các kế hoạch hưu trí khác, hãy xem Các chủ đề về hưu trí – Giới hạn đóng góp (tiếng Anh).
Đối với năm 2026, tổng khoản đóng góp bạn thực hiện mỗi năm vào tất cả các IRA truyền thống và IRA Roth (tiếng Anh) của bạn không được nhiều hơn:
- $7.500 (tiếng Anh) ($8.600 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) hoặc
- Nếu ít hơn, tiền thù lao chịu thuế của bạn trong năm
Đối với năm 2025 và 2024, tổng khoản đóng góp bạn thực hiện mỗi năm vào tất cả các IRA truyền thống và IRA Roth (tiếng Anh) của bạn không được nhiều hơn:
- $7.000 (tiếng Anh) ($8.000 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) hoặc
- Nếu ít hơn, tiền thù lao chịu thuế của bạn trong năm
Đối với năm 2023, tổng khoản đóng góp bạn thực hiện mỗi năm cho tất cả các IRA truyền thống và IRA Roth (tiếng Anh) của bạn không thể nhiều hơn:
- $6.500 (tiếng Anh) ($7.500 nếu bạn ở tuổi từ 50 trở lên), hoặc
- Nếu ít hơn, tiền thù lao chịu thuế của bạn trong năm.
Giới hạn đóng góp cho IRA không áp dụng cho:
- Các đóng góp chuyển tiếp (tiếng Anh)
- Khoản hoàn trả đủ điều kiện của lính dự bị (tiếng Anh)
Khấu trừ đóng góp IRA của bạn
Đóng góp cho IRA truyền thống của bạn có thể được khấu trừ thuế. Việc khấu trừ có thể bị hạn chế nếu bạn hoặc người vợ/chồng của bạn có một chương trình hưu trí tại nơi làm việc và thu nhập của bạn vượt quá mức nhất định.
- Giới hạn khấu trừ IRA (tiếng Anh)
Giới hạn đóng góp cho IRA Roth
Ngoài giới hạn đóng góp chung áp dụng cho cả IRA Roth và truyền thống, đóng góp cho IRA Roth của bạn có thể bị giới hạn dựa trên tư cách khai thuế và thu nhập của bạn.
- 2024 – Số tiền đóng góp cho IRA Roth bạn có thể thực hiện cho năm 2024 (tiếng Anh)
- 2023 – Số tiền đóng góp cho IRA bạn có thể thực hiện cho năm 2023 (tiếng Anh)
Đóng góp cho IRA sau tuổi 70½
Kể từ năm 2020 trở đi, không có giới hạn về độ tuổi trong việc đóng góp thường xuyên cho IRA truyền thống hoặc IRA Roth.
Đối với năm 2019, nếu bạn từ 70 ½ tuổi trở lên thì bạn không thể đóng góp thường xuyên cho IRA truyền thống. Tuy nhiên, bạn vẫn có thể đóng góp cho IRA Roth và thực hiện đóng góp chuyển tiếp cho một IRA Roth hoặc truyền thống bất kể tuổi của bạn.
IRA của người vợ/chồng
Nếu bạn khai thuế chung, thì bạn có thể đóng góp cho IRA ngay cả khi nếu bạn không có khoản tiền thù lao chịu thuế miễn là người vợ/chồng của bạn có. Mỗi người vợ/chồng có thể thực hiện khoản đóng góp đến mức giới hạn hiện tại, tuy nhiên, tổng số tiền đóng góp kết hợp của bạn không thể nhiều hơn khoản tiền thù lao chịu thuế được khai báo trên tờ khai thuế chung của bạn. Xem Kay Bailey Hutchison Spousal IRA Limit (Giới hạn của IRA của Vợ/chồng Kay Bailey Hutchison) (tiếng Anh) trong Ấn Phẩm 590-A.
Nếu cả hai vợ chồng đều không tham gia vào một chương trình hưu trí (tiếng Anh) tại nơi làm việc thì tất cả các khoản đóng góp của bạn sẽ được khấu trừ.
Tôi có thể đóng góp cho IRA nếu tôi tham gia vào một chương trình hưu trí tại nơi làm việc không?
Bạn có thể đóng góp cho một IRA truyền thống hoặc IRA Roth cho dù bạn có tham gia vào một chương trình hưu trí khác thông qua chủ lao động hoặc doanh nghiệp của bạn hay không. Tuy nhiên, bạn có thể không khấu trừ (tiếng Anh) được tất cả các khoản đóng góp IRA truyền thống của mình nếu bạn hoặc vợ/chồng của bạn tham gia vào một chương trình hưu trí khác tại nơi làm việc. Đóng góp cho IRA Roth có thể bị giới hạn nếu thu nhập của bạn vượt quá một mức nhất định.
Ví dụ
- Danny, một sinh viên đại học chưa lập gia đình kiếm được $3.500 vào năm 2020. Danny có thể đóng góp $3.500, số tiền thù lao của anh ấy, cho IRA cho năm 2020. Bà của Danny có thể đóng góp thay mặt cho anh ấy.
- John, 42 tuổi, có cả IRA truyền thống và IRA Roth. Ông ấy có thể đóng góp tổng cộng $6.000 cho một hoặc cả hai quỹ trong năm 2020.
- Sarah, 50 tuổi, đã kết hôn và không có khoản thù lao chịu thuế nào cho năm 2020. Bà ấy và chồng, 48 tuổi, đã khai báo khoản thù lao chịu thuế $60.000 trên tờ khai thuế chung năm 2020 của họ. Sarah có thể đóng góp $7.000 vào IRA của mình cho năm 2020 ($6.000 cộng với khoản đóng góp thêm $1.000 cho người tuổi từ 50 trở lên). Chồng của bà ấy cũng có thể đóng góp $6.000 vào một IRA cho năm 2020.
Thuế trên các khoản đóng góp IRA vượt mức
Đóng góp IRA vượt mức xảy ra nếu bạn:
- Đóng góp nhiều hơn mức giới hạn đóng góp.
- Thực hiện khoản đóng góp IRA thường xuyên cho năm 2019, hoặc sớm hơn, vào IRA truyền thống ở tuổi 70½ trở lên.
- Thực hiện đóng góp chuyển tiếp không phù hợp vào một IRA.
Các khoản đóng góp vượt mức bị đánh thuế ở mức 6% mỗi năm cho mỗi năm số tiền vượt quá vẫn còn trong IRA. Tính đến cuối năm thuế, mức thuế không thể nhiều hơn 6% giá trị kết hợp của tất cả các IRA của bạn.
Để tránh mức thuế 6% do đóng góp vượt mức, bạn phải rút:
- các khoản đóng góp vượt mức từ IRA của bạn trước ngày đến hạn nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân (gồm cả thời gian gia hạn); và
- bất kỳ thu nhập kiếm được nào trên các đóng góp vượt mức.
Xem Ấn Phẩm 590-A (tiếng Anh) để biết một số điều kiện có thể cho phép bạn tránh đưa các khoản đóng góp vượt mức được rút ra vào tổng thu nhập của bạn.
Có liên quan
- Ấn Phẩm 590-A, Đóng góp vào Quỹ Hưu trí Cá nhân (IRA) (tiếng Anh)
- Ấn Phẩm 590-B, Phân phối từ Quỹ Hưu trí Cá nhân (IRA) (tiếng Anh)
- Giới hạn Khấu trừ IRA (tiếng Anh)
- Câu hỏi thường gặp (FAQ) về Kế hoạch hưu trí liên quan đến IRA (tiếng Anh)
- Nhắc nhở cuối năm về IRA (tiếng Anh)
